C114讯 6月21日消息 6月20日,国家审计署发布《2018年第7号公告:中国移动通信集团有限公司2016年度财务收支等情况审计结果》。审计发现,中国移动在财务管理和会计核算、经营管理、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定等方面还存在一些问题。
附:中国移动通信集团有限公司2016年度财务收支等情况审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定,2017年5月至6月,审计署对中国移动通信集团有限公司(以下简称中国移动)2016年度财务收支等情况进行了审计,重点审计了中国移动总部及所属广东有限公司、江苏有限公司等6家二级单位,对有关事项进行了延伸和追溯。
一、基本情况
中国移动成立于2000年,主要从事基础电信、增值电信等业务,经营与信息通信业务相关的系统集成、漫游结算清算、技术开发、技术服务、设备销售和进出口业务等。据其2016年度合并财务报表反映,中国移动2016年底拥有全资和控股子公司173家、参股公司46家;资产总额17 126.74亿元,负债总额5464.21亿元,所有者权益11 662.53亿元,资产负债率31.9%;当年营业总收入7116.11亿元,利润总额1296.13亿元,净利润935.99亿元,净资产收益率8.03%;国有资本保值增值率109.8%。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)对此合并财务报表出具了标准无保留意见的审计报告。
审计署审计结果表明,中国移动深化“四网”协同策略,加强网络基础设施建设,实现从语音经营为主向数据流量经营为主的业务转型;建立全面预算编制和审核模型,加强生产、市场和管理等各方面系统化、规范化的内控体系建设,不断提升运营管理水平。审计也发现,中国移动在财务管理和会计核算、经营管理、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定等方面还存在一些问题。
二、审计发现的主要问题
(一)财务管理和会计核算方面。
1.2016年,所属辽宁有限公司少确认预存充值卡收入销售折扣折让,多计利润1.93亿元。
2.2016年,所属江苏有限公司等3家企业未按规定调整固定资产折旧年限、直接在成本费用中列支资本性支出、提前确认费用等,少计利润1.11亿元。
3.2016年,中国移动未将实际控制的3家企业纳入合并财务报表范围,涉及资产2.52亿元。
4.2016年,所属安徽有限公司、北京有限公司列支年休假补贴等工资性支出7502.44万元,未纳入工资总额核算。
5.2016年,所属安徽有限公司等3家企业未按规定列支劳保支出等5657.68万元。
6.2016年,所属北京有限公司、辽宁有限公司阜新分公司未按规定将拆迁补偿款等确认为收入,少计利润442.67万元。
(二)经营管理方面。
1.2016年,所属广东有限公司等企业审批程序不规范的项目涉及投资43.4亿元。
2.2016年,中国移动总部及所属江苏有限公司等6家企业存在合同签订不及时等问题,涉及金额29.06亿元;2016年,所属中国移动设计院违规转包监理项目,涉及金额5065.13万元。